长沙新公司什么时候开始做账报税？不报税会产生哪些处罚？

一、新公司做账报税的起始时间

很多长沙创业老板存在误区：公司还没开业、没有收入，就不用做账报税。这个想法是错误的。根据现行征管规定，企业完成税务信息确认（税务登记）之后，就要建立账套，按期进行纳税申报，无论有没有实际经营、有没有开票、有无收入。 长沙新公司拿到营业执照后，需要在规定时限内到电子税务局做税务信息确认。完成税务确认后，税种会自动核定，增值税、附加税费、企业所得税、个人所得税、印花税、残保金等都有对应的申报周期。

• 小规模纳税人：增值税一般按季度申报；个税按月申报；企业所得税季度预缴、年度汇算清缴。

• 一般纳税人：增值税按月申报，个税按月申报，企业所得税季度预缴、年度汇算清缴。 哪怕没有业务、零收入，也要按期做零申报，零申报不等于不用申报。 企业建账，需要在从事生产经营发生纳税义务前设置账簿，按照会计准则，收集银行回单、发票、费用单据，登记凭证，出具财务报表。

二、不报税带来的各项处罚

1. 产生税款滞纳金：如果企业存在应缴税款，逾期不申报，从税款滞纳之日起，按日加收万分之五滞纳金，时间越久金额越高。

2. 税务行政处罚：未按期申报，税务机关可以处以罚款。即使无收入零申报逾期，同样可以进行处罚，罚款金额根据逾期时长、情节轻重确定。

3. 企业被列为税务非正常户：长期不申报，税务机关无法联系企业，将企业认定为非正常户。企业无法领用发票、不能办理变更、注销业务，名下所有涉税业务冻结。解除非正常户，需要补申报、缴清罚款和滞纳金，流程繁琐。

4. 法人、办税人员实名信用受损：法人、财务负责人、办税员信息纳入税务实名系统，非正常记录影响个人办税信用，名下其他企业办税受限。

5. 联动工商异常：长期税务异常，信息同步共享到市场监管部门，会影响工商年报，进而列入经营异常名录，影响企业招投标、银行开户。

6. 情节严重追究法律责任：故意隐匿收入、虚假申报、偷税，金额达到标准，会涉及偷税相关法律责任。

三、常见误区澄清

误区 1：营业执照下来，没做税务登记就不用报税。现在多证合一，工商信息自动推送税务，长期不去税务确认同样会触发风险。 误区 2：没有开票就不用报税。无开票收入同样属于应税收入；没有任何收入也要零申报。 误区 3：暂时停业可以停止报税。停业需要办理停业登记，没有办理停业，必须持续按期申报。

四、初创企业财税建议

新公司成立后，尽快确定会计或者代理记账机构，按时整理单据，按期申报。如果暂时没有业务，也要持续零申报，并且留存业务资料备查。一旦忘记申报，尽早补申报，减少罚款与滞纳金。

写在最后

长沙新公司在完成税务信息确认后就要建账并按期报税，无业务也需要零申报。逾期不报税会产生罚款、滞纳金，严重会列为税务非正常户，影响法人税务信用。 引用说明：纳税申报期限、逾期处罚、账簿设置要求，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《会计基础工作规范》整理。

征途财税代理记账官方查询入口：https://dljz.mof.gov.cn/#/homePage

长沙征途财税官方咨询电话：徐先生 15616880845

详细方案可咨询征途财税官方

基础工商与代理记账服务：https://www.zhengtucaishui.com/

中大型企业、跨境电商与进出口财税合规：https://www.zheng-tu.com/