很多老板刚把公司执照拿到手，就被一堆税务事儿搞得头大：没业务要不要报工资？个税到底怎么算？要是不申报会有啥麻烦？
先记牢一个关键规矩：公司拿到营业执照之后，30天内一定要完成税务登记！一旦登记完成，增值税、附加税、企业所得税、个人所得税，都得按规定时间申报，哪怕漏报一天、迟报一天，不仅要交罚款，还会影响公司信用，后续经营全受影响，千万别不当回事！
一、没业务、没赚钱，也得申报人员工资吗？
税务系统对企业个税申报有硬性要求，不管你家公司有没有开门营业、有没有赚到钱，哪怕是刚注册没开展任何业务，也得有人员进行工资申报——就算是零申报，也不能空着不报、拖着不报。
不少老板是一边上班一边创业，不方便自己当法人，也不想在新公司给自己报工资，这种情况也得找合规的人帮忙做零申报。
这里给大家提个醒，找申报人员有讲究：千万别找机关单位、事业单位、国企的员工，也别找签了竞业协议的人，不然会给对方带来工作风险，甚至引发纠纷、赔偿违约金，得不偿失。
另外，要是你有积分落户、办理居住证的需求，千万别在两家及以上公司同时申报工资薪金，一旦查到，直接影响落户和积分申请，之前的努力全白费！
二、给老板、股东发工资，合法吗？
完全合法！国家从来没规定，法人、股东不能在自己公司领工资。
你可以根据公司的实际经营情况、行业的工资水平，给老板、股东定合理的工资标准，但有两点一定要注意，别踩坑：
1. 申报的工资，必须通过公司公户真实发放，只在税务系统申报、却不实际打钱，属于虚假申报，一旦被查，税务风险特别大；
2. 当年申报的工资，一定要在第二年5月31日企业所得税汇算清缴之前发放完毕，别拖延超时，不然会影响税务核算。
三、申报了工资，就必须交社保吗？
这个要分情况来看，不用一刀切：
1. 正常外聘的员工：只要和公司签了劳动合同，就必须依法缴纳社保，这是劳动法的明确规定，不能偷懒、不能省略；
2. 老板本人、直系亲属帮忙打理公司（比如帮忙看仓库、收发文件、做简单的内勤工作）：
从税务角度来说，只看工资是不是真实发放、相关成本是不是真实存在，只要你合规申报、如实打款，就没有税务方面的风险。至于劳动纠纷、社保合规这类问题，不属于税务核查的范围，大家可以根据自己的实际情况，合理安排即可。
四、个税和社保金额不一样，有风险吗？
有风险！而且主要是劳动用工和税务双重风险，很多老板为了少交税，耍小聪明用发票报销、老板私户发工资，这些操作千万别做，全是坑！
- 用发票报销抵工资：容易出现虚开发票、发票品类异常的情况，很容易触发税务系统预警，一查一个准；
- 私户发工资：公司没法抵扣相关成本，会导致利润虚高，反而要多交企业所得税，看似省了一点个税，实则亏得更多；
- 公司没按规定履行代扣个税的义务，一旦被税务部门查到，罚款+滞纳金一起算，最后得不偿失。
五、员工个税怎么算？
现在个税都是按“累计预扣法”计算，公式很简单，一看就懂：
当月个税 =（累计工资收入 - 累计起征点5000元×月份数 - 累计个人缴纳社保 - 累计专项附加扣除）× 对应税率 - 速算扣除数 - 已预缴税额
这里说一下常见的专项附加扣除，填了就能少交税，别浪费：子女教育、住房贷款利息、租房租金、赡养老人、继续教育、大病医疗，只要符合条件，都可以申报抵扣。
要是你刚准备创业，不管是公司注册、税务登记，还是个税申报、记账报税，全都一头雾水，怕漏报、怕违规、怕踩坑，别自己硬扛，交给征途财税就好！
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