2026年1月电商税收政策解读！

以下为新规核心解读及合规指南，助力大家平稳过渡，同时为大家提供专业财税支持解决方案。

一、新规核心要点

• 申报主体：覆盖平台内所有经营者（企业/个人店铺）、直播主播、代运营机构等；配送员、家政等便民劳务人员暂不纳入。
• 报送内容：需真实精准，包括营业执照、统一社会信用代码等基础信息，以及季度销售额、退货金额（精确到元）等经营数据，杜绝虚假、模糊申报。

二、纳税标准解读

（一）增值税

• 季度销售额≤30万：免税；

• 年销售额≤500万：1%优惠税率；

• 年销售额＞500万：升级一般纳税人，执行13%标准税率。

（二）所得税

• 个体工商户：查账征收（5%-35%超额累进税率），或核定征收（0.5%-2.1%，按行业差异）；
• 有限公司：利润≤300万，5%优惠税率；利润＞300万，25%标准税率。

三、三大稽查红线

• 收入异常：平台数据超10万仍零申报，将面临补税、滞纳金及0.5-5倍罚款；
• 纳税人资格异常：年销超500万未升级一般纳税人，将被强制认定，进项税作废；
• 成本异常：发票缺口率超30%，税务机关将核定利润并要求补税。

四、合规指南

• 立即行动：梳理平台交易数据、补全历史申报、建立合规账务；
• 长期布局：转型品牌化经营、合理布局跨境电商、优化税务架构，贴合新规要求。

五、专业建议+财税服务

• 小微企业/个体：合理规划经营规模，享受增值税优惠，可申请核定征收；
• 中大型企业：规划纳税人身份，规范成本核算，利用区域性税收优惠实现合规节税。

无论你是个体店铺还是中大型电商企业，如有税务合规相关疑问或需求，欢迎随时咨询征途财税，为你的电商事业保驾护航！

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